Loi de finances 2013 : les épargnants doivent adopter de nouvelles stratégies d'investissement

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Joachim Azan, Associé fondateur de Novaxia

Le gouvernement Ayrault souhaite que les contribuables les plus aisés participent activement au désendettement de la France. Dans cette optique, il projette de plafonner les niches fiscales à 10.000 euros pour les investissements et les dépenses effectués en 2013, mais aussi d'augmenter les impôts des contribuables les plus aisés. D'après Joachim Azan, Associé fondateur de Novaxia, ces hausses d'impôt ne sont pas une fatalité. Les épargnants ont les moyens de limiter la casse mais il ne faut pas agir en dépit du bon sens. « Le double effet du plafonnement global des niches fiscales à 10.000 euros et de l'augmentation des tranches supérieures de l'impôt sur le revenu dicte à l'épargnant une nouvelle stratégie. » que le dirigeant axe sur l'immobilier. A ce titre, il estime que « les moyens de réduire ses impôts deviennent quasiment inexistants et en parallèle la fiscalité s'alourdit : désormais, il s'agit moins de réduire ses impôts, que de capitaliser son épargne en réduisant ses revenus, notamment fonciers. Des solutions existent ; Parmi celles-ci, la nue-propriété, le déficit foncier ou encore la location meublée. »

Les stratégies à privilégier

Joachim Azan conseille aux épargnants de laisser « tomber les niches et d'opter pour 3 statuts fiscaux favorables et qui ne sont pas touchés par la loi de finances 2013 ! Des régimes juridiques et fiscaux, qui permettent aux investisseurs de préparer leur retraite en investissant dans un actif sûr : la pierre. »

L'achat de biens immobiliers en nue-propriété

A l'entendre, l'immobilier constitue donc le nouvel eldorado des investisseurs face à la forte augmentation de l'imposition des revenus du capital mobilier. Partant, ces derniers doivent selon l'associé de Novaxia privilégier l'achat en nue-propriété. « L'achat de nue-propriété permet d'être totalement exonéré d'impôts pendant toute la durée du démembrement puisqu'aucun revenu foncier n'est perçu. En plus de l'intérêt d'une absence totale de revenus, la nue-propriété est intéressante pour les contribuables redevables de l'ISF : ceux-ci sont totalement exonérés d'impôts sur la valeur de cet actif. En effet, c'est l'usufruitier qui paie L'ISF. De plus, le nu-propriétaire va déduire les intérêts d'emprunt et les éventuels travaux sur ses autres revenus fonciers. » précise-t-il.

L'investissement locatif en meublé

L'achat d'un logement loué en meublé est une deuxième voie pour se constituer des revenus défiscalisés. « Fiscalement, il ne s'agit, en effet, plus de revenus fonciers, mais de bénéfices industriels et commerciaux (BIC). L'intérêt est de pouvoir déduire toute une série de charge (amortissements, frais d'acquisitions...) de sa base imposable et se constituer ainsi une rente défiscalisée. » souligne Joachim Azan.

Le déficit foncier : un instrument de défiscalisation à la hauteur

Enfin, le professionnel recommande aux investisseurs de s'intéresser de près au mécanisme du déficit foncier. « La réduction de l'assiette de ses revenus fonciers imposables constitue, enfin, une troisième possibilité. La solution passe par la création d'un déficit foncier lors d'opérations immobilières avec travaux. L'investisseur acquiert un bien nécessitant des travaux d'entretiens et de réparation qui viendront en déduction du loyer perçu. »

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