Le PERP encore trop souvent méconnu par les épargnants devrait s'imposer d'ici quelques années. Pourquoi se doter d'un PERP peut s'avérer fiscalement plus intéressant que de souscrire un contrat d'assurance-vie ? Quelle somme allouer à ce plan d'épargne retraite populaire (PERP) ?
Selon un récent sondage réalisé par Odoxa pour le compte de la Caisse d'épargne, le Parisien et Aujourd'hui en France, seulement 10 % des retraités détiennent un Plan d'épargne retraite populaire (PERP) tandis que 32 % des non-retraités disposent ou sont disposés à en posséder un.
Le PERP créé pour inciter les Français à épargner pour leur retraite s'installe peu à peu dans les mentalités. Malgré cette indubitable percée, le PERP souffre encore d'un déficit criant de notoriété.
Seulement 21 % des Français connaissent le PERP, révèle le dernier sondage du cercle des épargnants réalisé en début d'année. Chez les épargnants détenant un patrimoine financier de plus de 75.000 €, le PERP est nettement plus populaire (44%). Dans les faits, on comptait 2,2 millions de PERP ouverts au 31 décembre 2013.
Largement supplanté par l'assurance-vie dans le cœur des épargnants, le PERP dispose pourtant d'un atout remarquable. Tandis que l'assurance-vie ménage la fiscalité de l'épargnant à la sortie des fonds placés, le PERP offre pour sa part un avantage fiscal à l'entrée. Avantage fiscal qui, à condition d'alimenter son PERP, se renouvelle chaque année.
En réalisant un ou plusieurs versements sur un PERP, existant ou déjà créé, ils viendront se soustraire du revenu global imposable à l'impôt sur le revenu.
Néanmoins, le législateur a prévu un garde-fou afin d'éviter les abus.
En 2014, les sommes versées sur un PERP sont déductibles du revenu global imposable dans la limite de 10 % des revenus professionnels de 2013 eux-mêmes plafonnés à 8 fois le plafond de la Sécurité sociale (PASS), soit une limite de 29 626 euros (8 x 37 032 = 296 256 €).
Pour ne pas pénaliser les personnes n'ayant pas ou peu de revenus, le plafond correspond, s'il est plus avantageux, à 10 % du PASS, soit 3 703 € en 2014.
La fraction déductible des versements sur un PERP est donc comprise entre 3 703 € et 29 626 € cette année. Ce montant doit le cas échéant être réduit des cotisations aux régimes de retraite supplémentaire rendus obligatoires dans l'entreprise pour les salariés et des cotisations aux régimes facultatifs de retraite « Madelin » et « Madelin agricole » pour les non-salariés. Il faut également retrancher, l'abondement de l'employeur au PERCO dans la limite du montant exonéré d'impôt sur le revenu et des jours de congés versés sur un compte épargne temps (CET).
A ce plafond vient s'ajouter le reliquat des plafonds non utilisés des trois précédentes années.
Concrètement, le plafond de déduction applicable aux cotisations ou primes versées en 2014 se compose du plafond 2014 augmenté des reliquats applicables et non utilisés des années 2011, 2012 et 2013.
Depuis l'imposition des revenus de l'année 2007, les membres d'un couple (mariés ou pacsés), soumis à imposition commune, peuvent opter pour une mutualisation des plafonds de déduction. Dans ce cas, si l'un des membres dépasse « son plafond » individuel, il pourra profiter du plafond non utilisé par son conjoint. Cette option, excluant les enfants même majeurs, est accorder à condition de cocher la case 6QR de la rubrique 6 de la déclaration de revenus n°2042 des revenus de l'année 2014 à déposer en 2015. Elle n'est valable que pour une année.
En principe, le plafond 2014 est indiqué sur l'avis d'imposition 2014 (revenus 2013). Il figure également sur la déclaration de revenus si des cotisations ont été déclarées en 2013.
Il n'est pas trop tard pour en profiter. Les versements sur un PERP d'ici la fin de l'année ouvrent droit à la déduction fiscale.
L'info en +
Les personnes nouvellement domiciliées en France profitent d'un plafond plus généreux la première année. Ce plafond particulier s'élève à 40 % du montant des revenus nets d'activité professionnelle de 2014, diminué le cas échéant de l'épargne retraite professionnelle.
© Synapse. Les contenus (vidéos, articles) produits par Synapse font appel à des journalistes professionnels. Ils ne constituent pas des conseils en investissement ou des recommandations personnalisées. Le diffuseur n'a participé ni à l'élaboration de ce contenu ni à la sélection des valeurs/fonds mentionnés. Les performances passées ne préjugent pas des performances futures. L'investissement sur les marchés comporte un risque de perte en capital et aucune garantie de gain ne peut être octroyée.
Etes-vous parmi les millions de chanceux qui paieront moins d’impôt en 2015 ? Afin de le découvrir rendez-vous sur le site des impôts. Le fisc met à la disposition de tous un outil capable de calculer l’impôt sur le revenu à payer et même dans certains cas de vous aider à en payer moins.
Souscription en ligne
Plus besoin de remplir à la main tous les bulletins de souscription grâce à la pré-saisie ! Gagner en rapidité et en efficacité.
Des frais réduits
Nos équipes négocient avec les sociétés de gestion des frais réduits.
Des professionnels
à votre écoute
Nos experts sont à votre disposition pour vous accompagner dans vos démarches du lundi au vendredi : 0 805 09 09 09 (appel gratuit)
Mentions légales
Politique de protection des données
Plan du site
Gestion des cookies
