L´assurance vie est un moyen d'épargner de manière progressive - par le dépôt régulier de capital - en ayant accès à un large choix de produits, des plus sûrs aux plus dynamiques.
L´assurance vie offre également la possibilité d'exonérer d'impôts une grande partie de ses plus-values.
L´assurance vie permet, par ailleurs, de choisir la manière dont on souhaite récupérer son capital. La plupart des contrats d´assurance vie proposent en effet une sortie en capital ou en rente.
L´assurance vie est enfin une méthode pratique pour préparer la transmission de son capital à ses proches.

Assurance vie : un outil d'épargne

L´assurance vie permet d'épargner par capitalisation. Sauf retraits exceptionnels, pendant toute la période du contrat, les plus values réalisées par l'assuré sont réinvesties dans le contrat. Par cet intermédiaire, le capital constitué dans l´assurance vie augmente de façon exponentielle et non linéaire.

Assurance vie : une imposition limitée

La fiscalité de l´assurance vie est actuellement l'une des plus intéressantes, parmi les différents supports d'investissement. L´assurance vie est donc aujourd'hui l'un des placements préférés des français. Ses particularités juridiques et fiscales en font un produit d'épargne et de transmission performant.

Application

Les intérêts capitalisés, ainsi que les plus-values réalisées lors des arbitrages (investissement / désinvestissement des supports) dans le contrat ne subissent aucune fiscalité annuelle ni de prélèvements sociaux en fin d'année.

Les plus-values ne sont imposables qu'en cas de sortie (rachat) du contrat. En revanche l'imposition sur les plus-values (hors prélèvements sociaux) lors d'un rachat, est limitée et dégressive dans le temps (voir tableau suivant).

Durée écoulée	Taux de prélèvement	Prélèvements sociaux (CSG, CRDS)
De 0 à 4 ans	35 % ou IR	12,1%*
De 4 à 8 ans	15 % ou IR	12,1%*
Après 8 ans	0 % jusqu'à 4 600 euros de plus-values pour une personne seule 0 % jusqu'à 9 200 euros de plus-values pour un couple marié 7,5 % au delà de ces montants	12,1%*

* Et pour les produits accumulés par le passé :

0,5% sur les produits accumulés entre le 01/02/96 et le 31/12/96
3,9% sur les produits accumulés entre le 01/01/97 et le 31/12/97
10% sur les produits accumulés entre le 01/01/98 et le 01/07/04
11% sur les produits accumulés entre le 01/07/04 et le 01/01/09
12,1% sur les produits accumulés depuis le 01/01/09

Assurance vie : Capital ou rente ?

Il y a plusieurs façons de récupérer l'épargne investie en sortant du contrat d´assurance vie :

La sortie en capital

Le détenteur de l´assurance vie reçoit à la sortie la totalité de l'épargne et des produits capitalisés au cours du contrat.

La sortie progressive

La personne possédant l´assurance vie peut retirer progressivement son capital jusqu'à l'épuisement de la somme investie.

La sortie en rente

L'assuré peut demander que son capital soit transformé en rentes. La rente sera versée jusqu'à son décès.

Assurance vie : Un outil de transmission

L´assurance vie donne des avantages dans la transmission du capital en cas de décès.

Versements effectués avant le 70^ème anniversaire de l'assuré

Si les capitaux (versements et plus-values) versés sont inférieurs à 152 500 euros par bénéficiaire, alors l´assurance vie donne une exonération de droits. Au delà de 152 500 euros par bénéficiaire, la taxation s'élève à un montant forfaitaire de 20 % sur le capital.

Versements effectués après le 70^ème anniversaire de l'assuré

Les plus-values réalisées grâce à l´assurance vie sont totalement exonérées de droits de mutation. Seule la part des versements dépassant un abattement de 30 500 euros est assujettie aux droits de succession.

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